【大数据时代下税务工作的挑战与对策】 税务时代
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【大数据时代下税务工作的挑战与对策】 税务时代

2019-10-12 11:00:49 投稿作者: 点击:

大数据时代下税务工作的挑战与对策

大数据时代下税务工作的挑战与对策 摘要:在大数据时代下,税务工作既迎来了一定的发 展机遇,又遇到了多种挑战,如果不能有效应对各种风险因 素,将会给税务工作的正常进行带来不利,因此,准确把握 大数据时代的风向标有着重要作用。在实际情况中,大数据 时代的到来虽然促进了税务工作的进步,但是受人为因素及 外部客观因素的影响税务工作中依旧存在着较多隐患,不仅 给相关税务信息的安全带来不利,而且破坏了社会稳定。本 文主要对大数据时代下税务工作的挑战与对策进行分析,针 对实际情况提出了一些建议。

中图分类号:F810.42 文献识别码:A 文章编号:
1001-828X(2016)015-000-01 在社会经济的推动下,我国的税务工作有了较大进步, 而且随着大数据时代的到来,税务工作的质量也得到较大提 高。在大数据时代下,税务工作逐渐变得信息化、规范化, 整体工作效率都有所提高,在相应人员、制度、技术方面都 有了一定进步,给相关工作的顺利进行带来了较大便利。但 在另一方面,基于大数据时代的特性,税务信息安全等问题 逐渐突出,给税务工作的正常进行带来不利影响。因此,有 关部门必须认识到大数据时代的双面性,采取有效措施维护税务工作的正常进行。

一、大数据时代下税务工作的挑战分析 大数据时代虽然为税务工作的进步带来了较大便利,但 是基于大数据时代自身特性,税务工作的进行也面临着诸多 风险因素。在税务数据方面,由于大数据时代的影响,各类 公共数据都变得更为透明,关键数据不断涌现,给我国税务 工作的正常进行带来较大便利。但由于大数据时代中存在着 多种风险隐患,致使税务数据的准确性、真实性、时效性都 受到较大影响,而且税务数据体系尚未完善,结构较为单一。

在涉税信息方面,由于税务机关手中掌握者各网络办税人相 关信息,包括生产经营、商业秘密、纳税信息等,由于网络 中存在着一定无序性和风险隐患,一旦信息外泄,不仅给纳 税人带来一定危害,而且很容易对社会稳定造成影响。在国 际税收的获取方面,随着大数据时代的进步,国际经济活动 之间的交流以及合作越来越频繁,在电子商务、网络经济的 发展趋势下,一些跨国企业利用网络漏洞规避税收,获取一 些不正当利润,致使国际税收间存在着一定的交互性。在这 种情况下,由于境外对纳税人具有一定的保护性,导致我国 难以对境内纳税人的境外应税所得进行了解,致使许多纳税 人偷税、逃税,而且相关的国际反避税制度不完善,致使国 际税收的获取存在较大挑战。涉税信息一般是指与纳税人履行纳税义务有关的各类 数据和事务等的总和。目前我国的涉税信息主要包括四类:
一是纳税人报送的信息,如办理税务登记和纳税申报等信息。

二是税务机关掌握的信息,如进行税源管理、纳税评估和税 务稽查等得到的信息。三十第三方面提供的信息,如工商、 银行、房产管理、中介机构等部门与社会组织,以及网站、 电视、广播和报刊等媒体的信息。四是其他涉税信息,如有 关部门交办与转办、税收情报交换与调查、网络搜索和个人 举报等信息。

二、大数据时代下应对税务工作挑战的对策分析 (一)完善税务数据结构体系 在大数据时代下,虽然各种税务数据不断增多,但是我 国目前的税务结构依然较为单一,数据体系不够完善,致使 税务数据的管理存在较多问题,不利于税务工作的开展。因 此,有关部门必须对税务管理制度进行完善,优化税务数据 结构体系。税务机关可通过相应数据库和技术平台对非结构 化税务数据进行管理,对各类数据进行有效采集和分类,以 便为税务机关提供相应的所需信息。税务机关须完善税务结 构数据共享机制,建立全国统一的税务数据应用服务平台,对地税、国税等税务数据进行集中,从而更好对税务数据进 行管理。

(二)健全涉税信息安全制度 随着各类网络平台不断涌现,涉税信息的安全问题却逐 渐突出,不仅给纳税人带来一定不利影响,而且危害社会稳 定,因此,税务机关必须对实际情况进行合理分析,健全涉 税信息安全制度,这样才能更好保障税务信息的真实性、准 确性。由于我国目前的信息安全法规并不完善,一些涉税信 息安全条例缺乏,因此,税务机关可以对各种细节方面进行 完善,促进涉税信息采集、存储、应用环节的规范性。税务 机关须对税务工作人员进行培训,强化其涉税信息安全意识, 并制定出相应的信息管理制度,落实责任制和奖惩制,并加 强信息安全系统的资金投入,对密钥交换、防火墙等多种技 术手段进行应用,从而更好保障涉税信息的安全。

(三)优化国际税收获取模式 由于各国之间在税收制度、税务数据管理等方面都存在 一定差异,有些不法分子则通过法律漏洞以及网络漏洞偷税、 逃税,而我国又不能较好获取境内纳税人的境外应税所得。

因此,国际间相关组织可以建立国际税收合作组织,对国际间的税收信息进行协调与处理,并制定出完善的国际税收准 则以及相应的管理机制,并完善相应的税务争端仲裁机制。

由于各国税务之间都存在一定矛盾和联系,所以各国都需从 长远利益出发,加强涉税信息的共享,对各纳税人的实际情 况进行明确,从而更好解决各种税收问题。

三、结束语 大数据时代的到来推动了我国税务工作的信息化,提高 了税务工作效率,为税务信息的存储和整合带来了便利。但 是在实际情况中,由于网络环境存在着一定无序性,风险隐 患较多,而税务信息数据对信息安全的要求较高,致使税务 信息安全问题不断突出。因此,有关部门必须完善相关制度 法规,充分发挥出大数据时代的优势,并有效应对各种挑战, 从而更好维持税务工作的正常进行。

参考文献 [1]黄俊杰.基于WebGIS的税务管理信息系统设计与实 现[D].电子科技大学,2014. [2]葛李.税务电子查账系统的设计与实现[D].东南大 学,2013.

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